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논문 기본 정보

자료유형
학술저널
저자정보
박주철 (울산과학대학교)
저널정보
대한경영학회 대한경영학회지 대한경영학회지 제28권 제8호
발행연도
2015.8
수록면
2,151 - 2,164 (14page)

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본 연구에서는 은행의 유동성비율은 경기대응적이라 가정하고 이를 실증적으로 검정하고자 한다. 경기대응적이라는 것은 상대적인 경기침체기에는 은행이 신용위기에 대응하기 위하여 유동성 보유를 늘린 결과 유동성비율이 증가하고, 반면에 상대적인 경기상승기에는 신용을 늘린 결과 유동성이 줄어들어 유동성비율이낮아진다는 것이다. 이 경우 은행의 유동성비율은 경기상황과 유의한 (-)의 관계를 가질 것이다. 본 연구에서는 경기상황을 나타나는 대용변수로서 GDP 성장률을 사용하였다. 본 연구에서는 2014년 말 현재 영업 중인 시중은행 7개, 지방은행 6개 등 일반은행 13개의 2007년부터 2013년까지 7개년의 결산자료를 이용하였다.
연구가설은 은행의 유동성비율은 GDP 성장률과 유의한 (-)의 관계에 있다 라는 것이며, 가설검정은 회귀분석(OLS regression)방법에 의하였다. 회귀분석에서는 유동성비율을 종속변수로 하고, 설명변수인 GDP 성장률과 통제변수인 무수익여신비율, BIS 기준 자기자본비율, ROE, 총자산 자연로그값, 대손충당금비율, 총여신비율을 독립변수로 하였다.
본 연구에서의 주요 실증결과는 다음과 같다.
첫째, 은행의 유동성비율을 종속변수로 한 회귀분석결과 GDP 성장률의 회귀계수가 10% 유의수준에서 유의적인 (-)로 나타나 은행의 유동성비율은 GDP 성장률과 유의한 (-)의 관계가 있다는 연구가설은 채택되었다. 이는 은행이 상대적인 경기침체기에는 신용위기에 대응하여 유동성 보유를 늘리고, 상대적인 경기상승기에는 신용확대 등으로 유동성을 줄이는 경기대응적인 유동성 확보 정책을 가지고 있다는 것을 뜻한다.
둘째, 은행규모를 나타내는 총자산 자연로그값의 회귀계수가 유의적인 (-)였다. 이는 은행규모가 클 경우 재무곤경시 정부로부터의 더 큰 구제금융 지원 등을 기대할 수 있으므로 소규모은행에 비하여 유동성을 더 낮게 보유하려는 경향이 있다는 것을 보여준다.
셋째, 재무건전성을 나타내는 BIS 기준 자기자본비율의 회귀계수는 유의적인 (+)이었다. 이는 순이익이나 유상증자 등으로 자기자본이 확충된 결과 재무건전성이 높아진 경우 유동성비율도 높아진다는 것으로서 재무건전성과 유동비율은 밀접한 관계가 있다는 것을 보여준다. 본 연구의 결과는 여러 통제요인을 고려하고서도 은행의 유동성비율은 경기상황과 유의한 (-)의 관계를 가지므로 은행은 유동성을 경기대응적으로 조절하고 있다는 것을 실증하였다는데 그 의의가 있다.
#유동성비율 #GDP 성장률 #재무제표 #일반은행 #회귀분석 #Liquidity Ratio #GDP Growth Ratio #Financial Statements #General Banks #OLS Regression

목차

요약
Ⅰ. 서론
Ⅱ. 선행연구
Ⅲ. 연구설계
Ⅳ. 실증분석 결과
Ⅴ. 요약 및 결론
참고문헌
Abstract

참고문헌 (19)

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[기타자료] - 금융감독원 / 2014 / 은행경영통계 google schola [학술지(정기간행물)] - 박주철 / 2013 / 은행의 자기자본비율과 유동성과의 관계 / 세무회계연구 (37) : 141 ~ 158 dbpia [학술지(정기간행물)] - 이명철 / 2011 / 일반은행의 수익성에 영향을 미치는 재무특성 / 세무회계연구 (30) : 69 ~ 84 google schola [학술지(정기간행물)] - 이시연 / 2009 / 국내은행의 수익성 현황과 과제 / 금융동향: 분석과 전망 19 (3) : 148 ~ 157 google schola [학술지(정기간행물)] - 이영수 / 1999 / 은행퇴출과 은행 경영성과에 관한 내용 / 금융학회지 4 (1) : 49 ~ 78 google schola

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