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논문 기본 정보

자료유형
학술저널
저자정보
저널정보
한국기업경영학회 기업경영연구 기업경영연구 제24권 제1호
발행연도
2017.1
수록면
133 - 152 (20page)

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본 연구는 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장된 제조기업들에 대해 1980년부터 2015년까지의 재무정보를 이용하여 거래신용(trade credit)의 특성 및 설명요인에 관한 실증분석을 실시하였다. 거래신용 관련 패널자료의 통계적 특성에 내재한 자기상관(auto-correlation) 및 내생성(endogeneity) 문제를 적절히 고려하고 동시에 관련 설명변수들을 통제하기 위해, 일반회귀분석(OLS)과 고정효과 패널모형(fixed effect panel model)과 시스템 적률법(system GMM)을 이용하여 회귀계수들을 추정하고 결과를 비교하였다. 주요결과는 다음과 같다. 첫째, 거래신용 규모는 시간이 지나면서 대체적으로 감소하는 행태를 보이고 있다. 둘째, 거래신용의 공급과 수요를 의미하는 매출채권과 매입채무 두 변수 모두 시계열적으로 뚜렷한 자기상관이 존재한다. 셋째, 거래신용의 크기는 기업의 수익성과 정비례하고 기업의 규모에는 반비례하며, 코스닥기업일수록 작은 것으로 보인다.
#거래신용 #매출채권 #매입채무 #동적패널모형 #시스템 적률법 #Trade Credit #Account Payables #Account Receivables #Dynamic Panel Model #System GMM

목차

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참고문헌 (19)

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Arellano, M. / 1991 / Some tests of specification for panel data: Monte carlo evidence and an application to employment equations / Review of Economic Studies 58 (2) : 277 ~ google schola Berlin, M. / 2003 / Trade credit: why do production firms act as financial intermediaries? / Business Review (Federal Reserve Bank of Philadelphia) Q3 : 21 ~ 28 google schola Burkart, M. / 2004 / In-kind finance: A theory of trade credit / American Economic Review 94 (3) : 569 ~ 590 google schola Hill, G. / 2012 / Shareholder returns from supplying trade credit / Financial Management 41 (1) : 255 ~ 280 google schola Klapper, L. / 2012 / Trade credit contracts / Review of Financial Studies 25 (3) : 838 ~ 867 google schola

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