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After the enactment of the Sarbanes-Oxley Act of 2002, the SEC and SROs adopted numerous rules and regulations according to the authorization of the Act. The purpose of this article is to analyze recent developments of corporate governance practices in listing rules of the NYSE and NASDAQ and SEC regulation. Until the enactment of the Sarbanes-Oxley Act of 2002, there was a basic functional divide between federal and state corporate laws: while federal law through SEC was concerned with disclosure, state law through statutes and court cases was concerned with internal corporate affairs such as relative rights of shareholders and managers, breach of fiduciary duty. Stock exchanges through listing rules are also an important source of corporate governance regulation.
However, the Sarbanes-Oxley Act of 2002 generates friction with this longstanding functional divide between federal and state law. Three areas of federal incursion into the state realm of corporate governance in the Sarbanes -Oxley Act of 2002 are executive compensation, board structure and function and regulation of attorneys appearing and practicing before the SEC.
This article analyzes each subject of corporate governance comparatively among SEC, NYSE and NASDAQ. It deals with the background of the amendment of the listing rules and the scope of their application. Also it discusses the effective dates and transition period. The requirement of majority of independence directors, the definition of independence, executive sessions, nominating/corporate governance committee and compensation committee composed entirely of independent directors are also reviewed. It also discusses the limitation to qualification and compensation of audit committee, the duty and responsibility of audit committee, equity compensation plan, code of business conduct and ethics, the disclosure of discrepancies of foreign corporate governance practices.
Finally this article deals with the implications of the amendment of listing rules of the NYSE and NASDAQ to Korean companies which are listed on those markets. Especially it discusses the independence of audit committee member, the duty and responsibility of audit committee including the appointment and oversight of outside directors.
However, the Sarbanes-Oxley Act of 2002 generates friction with this longstanding functional divide between federal and state law. Three areas of federal incursion into the state realm of corporate governance in the Sarbanes -Oxley Act of 2002 are executive compensation, board structure and function and regulation of attorneys appearing and practicing before the SEC.
This article analyzes each subject of corporate governance comparatively among SEC, NYSE and NASDAQ. It deals with the background of the amendment of the listing rules and the scope of their application. Also it discusses the effective dates and transition period. The requirement of majority of independence directors, the definition of independence, executive sessions, nominating/corporate governance committee and compensation committee composed entirely of independent directors are also reviewed. It also discusses the limitation to qualification and compensation of audit committee, the duty and responsibility of audit committee, equity compensation plan, code of business conduct and ethics, the disclosure of discrepancies of foreign corporate governance practices.
Finally this article deals with the implications of the amendment of listing rules of the NYSE and NASDAQ to Korean companies which are listed on those markets. Especially it discusses the independence of audit committee member, the duty and responsibility of audit committee including the appointment and oversight of outside directors.
목차
1. 서설
2. 기업지배구조에 관한 미국의 법률체계의 변화
3. 기업지배구조 개선에 관한 NYSE, NASDAQ의 상장기준개정안 및 SEC규칙의 검토
4. NYSE, NASDAQ의 상장기준개정안 및 SEC규칙의 우리나라에 대한 시사점
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Abstract
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